Por David Torres (actualizado con información de Chat GPT)
¿Los Individuos retirados pagan impuestos?
Tasas para personas retiradas
Los individuos retirados en México están sujetos al ISR (Impuesto Sobre la Renta) por sus ingresos por jubilación, pero con beneficios importantes:
Límites exentos (2026):
· Hasta 15 UMA elevadas al año están exentas del pago de ISR
· 15 UMAs anuales = 641,919.60 pesos aproximadamente (considerando UMA diaria de $118.69)
Tasas aplicables:
· Si tu pensión mensual es menor a 53,493.30 pesos, no pagas ISR
· Si excedes ese monto, se aplican tasas progresivas que van del 1.92% al 35% sobre el excedente
Importante:
· Pagos únicos por retiro (liquidaciones, finiquitos): tienen un límite de exención de 90 UMAs (aproximadamente $3,851,517.60 pesos)
· Jubilaciones por invalidez, cesantía o vejez: gozan de estos beneficios fiscales
¿Te gustaría que calcule el ISR aproximado para un monto específico de pensión o necesitas información sobre algún otro aspecto fiscal para retirados?
1. ¿Los retirados pueden acceder al beneficio del Artículo 151?
Sí, totalmente. Las personas retiradas (jubilados, pensionados) sí pueden ser acreedores a las deducciones personales del artículo 151, siempre y cuando estén obligados a presentar declaración anual o tengan ingresos acumulables.
¿Cuándo aplica?
Aunque su pensión esté exenta del pago de ISR (gracias al límite de 15 UMAS que vimos en la pregunta anterior), si además reciben ingresos de otras fuentes (ej. intereses bancarios, alquiler de inmuebles, actividades empresariales), estarán obligados a declarar y pueden deducir sus gastos personales para bajar su impuesto.
2. Monto máximo de deducción en pesos (UMAS 2026)
El límite anual para deducciones personales (salud, educación, donativos, etc.) es el menor entre estas dos cantidades:
1. 5 UMAS elevadas al año.
2. El 15% del total de tus ingresos (incluyendo lo exento, como la pensión).
Para calcular el tope en pesos basado en las UMAS, usamos el valor de la UMA 2026.
· UMA Diaria 2026: $118.69 MXN
· UMA Mensual: $3,566.22 MXN
· UMA Anual: $42,794.64 MXN
Cálculo del tope (5 UMAS anuales):
$42,794.64 (UMA Anual) x 5 = $213,973.20 MXN
Por lo tanto:
Una persona retirada (o cualquier contribuyente) puede deducir sus gastos personales en su declaración anual hasta por un máximo de por más de doscientos trece mil pesos pesos en el ejercicio fiscal 2026, siempre que esto no supere el 15% de sus ingresos totales para determinados rubros y 10% para rubros de ahorro (estos últimos mediante el PPR).
Resumen de porcentajes y límites
· Límite de Pensión Exenta (Art. 93): Hasta 15 UMAS anuales ($641,919.60 pesos). Esto es ingreso que no paga impuesto.
· Límite de Deducciones Personales (Art. 151): Hasta 5 UMAS anuales ($213,973.20 pesos). Esto es gasto que puedes restar a tus ingresos si pagas ISR.
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